EFER – Elektronikus Fizetési és Elszámolási Rendszer

Az állami adó- és vámhatóságnál az adófizetési kötelezettségek egy összegben történő megfizetése a pénzforgalmi számlanyitásra kötelezett adózó pénzforgalmi számláját vezető, az Elektronikus Fizetési és Elszámolási Rendszerhez csatlakozott pénzforgalmi szolgáltató által biztosított házibankos fizetési megoldással is teljesíthető.

Mit jelent ez érthetően? Ha egy vállalkozásnak vannak alkalmazottai, akkor biztosan fizet személyi jövedelemadót, nyugdíjbiztosítási járulékot, egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulékot, szociális hozzájárulási adót, szakképzési hozzájárulást. Ezeket jellemzően a tárgyhónapot követő hónap 12-ig kell megfizetni. Ezentúl lehetőség van arra, hogy ezt az öt adónem kifizetését ne egyenként, hanem egy összegben, egy felosztási rendelkezés alapján tudjuk elküldeni, jelentős bankköltséget megtakarítva.

Mit jelent az Elektronikus Fizetési és Elszámolási Rendszer (EFER)?

A NAV új szolgáltatást biztosít az adófizetési kötelezettségek egy összegben történő megfizetésére az Elektronikus Fizetési és Elszámolási Rendszeren (EFER) keresztül.

Ezen új házibankos fizetés az EFER/Megbízási csomagok elérési útvonalon érhető el. Ez a szolgáltatás kizárólag az EFER rendszerhez csatlakozott pénzforgalmi szolgáltatónál vehető igénybe. Jelenleg csak az FHB Bank Zrt. vállalkozói számlával rendelkező ügyfelei élhetnek ezzel a lehetőséggel, amennyiben erre a szolgáltatásra vonatkozóan az FHB Bank Zrt.-nél külön szerződést kötöttek

Az EFER rendszer lehetővé teszi a befizetendő adókra, támogatásokra vonatkozó átutalási megbízásoknak az eBEV honlapon történő összeállítását, és ezen megbízások automatikus eljuttatását az adózó bankjába. A rendszer használatához szükséges ügyfélkapus regisztráció, megfelelő jogosultság, valamint rendelkezni kell egy olyan banknál nyitott bankszámlával, amelynek szerződése van ilyen típusú szolgáltatások nyújtására. A szolgáltatás eléréséhez szükséges még az adott pénzintézet internetes házibanki rendszerének használata is. A megoldás előnye, hogy a különböző adónemekre vonatkozó utalások egy összegben, vagyis egyetlen tételként indíthatók el, ami a banki átutalási költségek csökkenését jelenti az adózók számára.

Jogszabályi háttér: 47/2013. (XI. 7.) NGM rendelet

Fogalmak:

bankkártyás adófizetés: az elektronikus adófizetés olyan formája, amely a bankkártya állami adóhatóság ügyfélszolgálatán rendelkezésre bocsátott eszköz (POS terminál) útján történő használatával valósul meg,

Elektronikus Fizetési és Elszámolási Rendszer: a szabályozott elektronikus ügyintézési szolgáltatásokról és az állam által kötelezően nyújtandó szolgáltatásokról szóló 83/2012. (IV. 21.) Korm. rendelet (a továbbiakban: SZEÜSZR.) szerinti, az állam által nyújtott szabályozott elektronikus ügyintézési szolgáltatás,

egy összegben történő befizetés: az adózó adófizetési kötelezettségeinek teljesítése házi bankon keresztül,

elektronikus adófizetés: készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel történő adófizetés,

elektronikus űrlap: a SZEÜSZR. 2. § 3. pontja szerinti elektronikus űrlap,

értesítési tárhely: a SZEÜSZR. szerinti ÁNYK űrlap benyújtás támogatási szolgáltatás részét képező ügyfélkapuhoz rendelt elektronikus tárhely,

felosztási rendelkezés: a befizetés adónemenkénti felosztásáról tett adózói nyilatkozat, amelyet a központi elektronikus szolgáltató rendszer (a továbbiakban: KR) használatával lehet megtenni,

képviselő: az adózó törvényes képviselője, és az adózás rendjéről szóló törvény szerinti állandó meghatalmazottja, megbízottja,

rendelkező nyilatkozat: a magánszemély adózó befizetett jövedelemadója meghatározott részének felhasználásáról szóló rendelkező nyilatkozat,

Az EFER igénybevételével történő házibankos adófizetés

Az adózó vagy képviselője az adókötelezettségeket az EFER igénybevételével teljesítheti az EFER-hez csatlakozott pénzforgalmi szolgáltató házibank felületén keresztül.

Az EFER igénybevételével való házibankos adófizetést az adózó vagy képviselője egy adónemre történő befizetésre is használhatja.

A házibankos fizetés használatakor az adózónak vagy képviselőjének meg kell jelölnie azt az adónemet, illetve adónemeket, amelyre a fizetést teljesíteni kívánja.

 Amennyiben az adózó az EFER igénybevételével történő befizetést választja, a befizetés adónemenkénti felosztásáról az adózónak vagy képviselőjének rendelkeznie kell. A felosztási rendelkezés befogadásáról szóló igazolást az állami adóhatóság az adózó elektronikus tárhelyére megküldi.

 Az állami adóhatóság a fizetés kezdeményezésekor az EFER részére átadja:

a) a fizetendő összeget,

b) az adott fizetési folyamathoz rendelt fizetési ügyazonosítót,

c) a terhelendő számla számát,

d) a pénzforgalmi szolgáltató számára szükséges azonosító adatokat,

e) az előkészített fizetési megbízás az állami adóhatóság által meghatározott érvényességi idejét, és

f) az EFER elszámolási számla számát.

 A felosztási rendelkezés összeállítását követően az adózó vagy képviselője gondoskodik az EFER-hez csatlakozott pénzforgalmi szolgáltató részére megküldött fizetési megbízásban feltüntetett fizetendő adónak az EFER elszámolási számlára való átutalásáról az EFER-hez csatlakozott pénzforgalmi szolgáltató házibankján keresztül.

Több felosztási rendelkezésben szereplő végösszeg egy fizetési tranzakcióvá történő összevonására, vagy a fizetési kötelezettség teljesítése során részösszeg utalására nincs mód.

Az EFER elszámolási számlára egy összegben történő befizetésnek az egyes célszámlákra történő felosztását a NAV pénzforgalmi rendszere végzi.

 Az állami adóhatóság az egy összegben történő befizetés teljesítése érdekében olyan rendszert működtet, amely alkalmas a felosztási rendelkezés figyelembevételével teljesített összegben történő befizetésnek az adózó adószámláján adónemenként történő kimutatására.

 Az EFER-en keresztül történő átutalás költsége az adózót terheli.

 Kinek van lehetősége használni az EFER-t?

Az EFER rendszeren keresztül történő átutalást csak az EFER-hez csatlakozott pénzforgalmi szolgáltatónál vezetett számlaszámról lehet kezdeményezni, mely csatlakozás tényéről a számlavezető pénzforgalmi szolgáltató tud felvilágosítást nyújtani, ezért a csatlakozott pénzforgalmi szolgáltatók száma korlátozza az EFER rendszeren keresztüli átutalásokat.

Hogyan kell használni az EFER rendszert?

Az adó- és vámfizetési kötelezettség EFER rendszeren keresztül történő teljesítésére, illetve a felosztási rendelkezés összeállítására a Kormányzati Portálon (http://www.magyarorszag.hu/) elérhető Ügyfélkapun történő bejelentkezést követően az eBEV/ EFER/ Megbízási csomagok elérési útvonalon van lehetőség.

 Az EFER rendszeren keresztül történő házibankos fizetés használatakor meg kell jelölni azt a fizetési kötelezettséget vagy kötelezettségeket, melyekre a befizetést teljesíteni kívánja. (felosztási rendelkezés).

 Forrás: nav.gov.hu

Elérhetőségünk:

http://www.vallalkozas-okosan.hu/kapcsolat

Nemrég készítettünk egy üzlet tervet, értelemszerűen pénzügyi tervezéssel együtt. Megbízónk elmondta, mivel foglakozik majd a vállalkozás, amit indítani szeretne, a szokásos módon összeszedtük a várható költségeket, és –a piaci realitások ismeretében- megbecsültük a várható bevételeket. Sokszor megkaptuk már, hogy induló vállalkozás számára pontosan költségeket, főleg bevételeket becsülni nem lehet, így tulajdonképpen magának a pénzügyi tervezésnek különösebb értelme nincs. Több helyen leírtuk és el is mondtuk, hogy 100%-os pontosságú becslés, tervezés valóban nem létezik. Megközelíteni viszont meg lehet. Szinte teljesen pontosan meg lehet határozni azt, hogy mennyibe fog kerülni egy évre a vállalkozás működése, onnan pedig már csak egy lépés az, hogy mekkora bevételre van szükség ahhoz, hogy a működés legalább nullszaldós legyen. 

Esetünkben a számok azt mutatták, hogy a vállalkozás tervezett formában történő fenntartása évente nagyságrendileg 8 millió forintba kerül. Ebben benne van a működéshez szükséges ingatlan bérleti díja, annak rezsije, a fizetések, és azok járulékai. Azaz onnantól kezdve, hogy a céget bejegyezték, ha esik, ha fúj, ezeket a dolgokat ki kell fizetni, továbbá nyilván finanszírozni kell magát az üzletmenetet is, illetve ki kell tudni termelni a működéssel járó további költségeket, adókat. Megbízónk arra is kíváncsi volt, hogy hol van az a határ, ha az eredetileg tervezett bevétel nem realizálódik, ahol a vállalkozás még életképes, és nem veszteséget termel.

Ide kattintva grafikon nyílik, amely az eredetileg tervezett bevételt/nyereséget mutatja. Ide kattintva pedig egy másik. Rövid számolás után az derült ki, ahogy a grafikonok is mutatják, hogy az eredetileg tervezett bevétel 65%-os megvalósulása esetén a vállalkozás még éppen szerény, éves szinten kb. 3 millió forint adózott nyereséget termel. (A tervezetthez képest kevesebb bevétel cash-flow problémákat is okozhat, ezzel egy következő bejegyzésünkben foglalkozunk majd) A piaci körülményeket ismerve azt mondhatjuk, ez nagy biztonsággal megvalósítható, így egy reális pénzügyi terv született.

Adja magát a kérdés, egy ilyen tervezésre vajon csak induló vállalkozásnak van szüksége? A válasz egyértelmű nem. Működő cég esetében ugyanolyan fontos tudnunk, hogy adott költségekkel vajon érdemes-e csinálni az egészet, netán valamin spórolnunk kell, esetleg több bevételt kellene szereznünk. Működő vállalkozás esetén pénzügyi tervezés során annyival könnyebb helyzetben vagyunk, hogy itt már korábbi időszakból pontos számok állnak rendelkezésünkre, így könnyebb kiszámolni azt, hogy mi az a bevétel, ahol már biztonságban vagyunk, nem ráfizetéses a működés.

És most minden vállalkozó, cégvezető tegye a kezére a szívét, és válaszoljon magának: tudja, mi az a szám, aminek állnia kell év végén a bevétel rovatban, hogy nyugodtan tudjon aludni?

Utolsó bejegyzésünk óta jó pár, örömteli dolog történt velünk. Nyár elején felkérést kaptunk a Piac&Profit magazintól tevékenységi körünkbe tartozó témákban szakcikkek publikálására. Eddigi munkánk elismerésének tekintjük, hogy Magyarország egyik meghatározó üzleti lapja a továbbiakban szakértő szerzőként számít ránk.

Szeptember elején meghívtak minket előadónak a Piac&Profit szakmai támogatásával a Kárpát Régió Üzleti Hálózat által szervezett, Üzlet a Kárpát-medencében – Piacbővítés magyarul vállalkozói képzéssorozatra. E rendezvény célja az, hogy segítse mind a hazai, mind pedig a határon túli magyar leendő, és már működő vállalkozókat, vállalkozásokat abban, hogy olyan, vállalkozásuk működtetésével kapcsolatos hasznos információkhoz, ismeretekhez jussanak, melyek birtokában vállalkozásuk eredményesebben tud működni, könnyebben tud befektetőt vagy új üzletfeleket, új üzleti partnereket találni. (A Kárpát Régió Üzleti Hálózatról, annak munkájáról honlapjukon további információkhoz juthatnak) A programsorozat első állomása Kassa volt, ahol üzleti tervezésről, vállalkozásfinanszírozási, vállalkozói pénzügyi alapismeretekről tartottunk előadást.

Nagyon örülünk annak, hogy egyértelműen pozitív visszajelzések érkeztek a résztvevőktől, akik között voltak már működő cégek vezetői, de olyanok is eljöttek, akik még csak most tervezik vállalkozás indítását. A rendezvény iránti érdeklődés egyértelműen bebizonyította, hogy nem csak a szervezők, de egyre több vállalkozó is tisztában van annak fontosságával, hogy vállalkozást indítani, vezetni a szakmai tudás mellett csak naprakész üzleti, pénzügyi és piaci ismeretek birtokában lehet. Az előadások további helyszíneken folytatódnak majd.

Itt szeretném megköszönni a felkészülés, és a rendezvényen történő részvétel közben kapott támogatást a Kárpát Régió budapesti irodája két fáradhatatlan és segítőkész hölgytagjának, Losonc Krisztina cégvezetőnek és munkatársának, Kovács Piroska kommunikációs referensnek. További köszönetet mondok Mihók Attila úrnak, a kassai iroda vezetőjének, és végül, de nem utolsósorban munkatársának, Major Imrének, aki nagyon figyelmes házigazdánk, és kiváló idegenvezetőnk volt rögtönzött városnézésünk alatt.

Más: közeledik az év vége, jönnek a következő évi adó- és egyéb törvényi változások. Ahogy eddig is, a törvényi változásokkal kapcsolatos tudnivalókat honlapunkon közzé tesszük majd.

Korábbi bejegyzésünkben írtuk, hogy új pályázati lehetőség nyílik azon fiatalok részére, akik vállalkozás indítását tervezik.

Ennek a pályázatnak a hivatalos neve: Fiatalok vállalkozóvá válásának támogatása a konvergencia régiókban-TÁMOP-2.3.6.B-12/1 pályázat. A pályázat lényege, hogy olyan, 18-40 év közötti magánszemélyek, akiknek korábban nem volt többségi tulajdonuk semmilyen vállalkozásban, most -megfelelő feltételek teljesülése esetén- maximum 6.000.000 forint vissza nem térítendő támogatást nyerhetnek vállalkozásuk megalapításához és beindításához.

A legfontosabb tudnivalókat a pályázatról weboldalunkon ismertetjük, ide kattintva olvashatja: http://www.vallalkozas-okosan.hu/palyazatok_tamop_236b_121

Akit érdekel ez a pályázati lehetőség, javasoljuk, első körben olvassa el honlapunkat.

Gyakran felmerülő kérdés, miért van egy TÁMOP-2.3.6.A-12/1 pályázat is, és az, hogy az már lezárult, akkor nem is lehet már indulni a TÁMOP-2.3.6.B-12/1 pályázaton?

A pályázati kiírást elolvasva kiderül, hogy a TÁMOP-2.3.6.B-12/1 pályázaton történő induláshoz egy ingyenes oktatáson kell részt venni. Az "A" jelű pályázat pedig azon szervezetek kiválasztásáról szólt, akik ezeket a képzéseket szervezik. Ennek a pályázatnak a lezárulása azt jelenti, hogy eldőlt, kik tartják a képzéseket. A képzésekre a jelentkezés folyamatos, így jelen pillanatban a TÁMOP-2.3.6.B-12/1 pályázaton történő indulás lehetősége mindenki számára nyitva áll.

A TÁMOP-2.3.6.B-12/1 pályázaton történő induláshoz szükséges képzéseket az ún. konvergencia régiókban a következő szervezetek tartják majd:

• Észak-Magyarország: Fiatal Vállalkozók Országos Szövetsége
• Dél-Dunántúl: Fiatal Vállalkozók Országos Szövetsége
• Nyugat-Dunántúl: Fiatal Vállalkozók Országos Szövetsége
• Észak-Alföld: Fiatal Vállalkozók Országos Szövetsége
• Közép-Dunántúl: Magyar Vállalkozásfejlesztési Alapítvány
• Dél-Alföld: Budapesti Politechnikum Alapítvány

A konvergencia régiók elhelyezkedését az alábbi grafika szemlélteti:

(A kép forrása: Fivosz.hu)

Pályázattal kapcsolatos felvilágosítás, bővebb információ:

• Telefon: +3630-589-0869
• E-mail: info@vallalkozas-okosan.hu

Előző bejegyzésünkben, itt foglalkoztunk a Magyar Nemzeti Bank növekedési hitelprogramjával. Azóta újabb részletek váltak ismertté.

Az egyik, és talán legfontosabb: a Növekedési Hitel Program keretében felvett hitel maximális kamata 2,5 % lesz, és ennek az összes, hitellel kapcsolatos költséget tartalmaznia kell. Ez pedig lényegesen kedvezőbb, mint a piacon jelenleg elérhető forint alapú vállalkozói hitelek.

A jelenlegi információk szerint a Növekedési Hitel program keretében felvett hitelt a vállalkozások beruházásra, forgóeszköz-vásárlásra, EU-s támogatás önrészére és előfinanszírozására, illetve ilyen célú hitelek kiváltására fordíthatják. Hitelkiváltás esetén a kedvezményes kamatozású hitel igénybevétele nemcsak az eredeti hitelt nyújtó hitelintézetnél, hanem a programban résztvevő hitelintézetek mindegyikénél lehetséges.

A hitel maximális futamideje várhatóan 10 év, a felvehető hitel összege 3 millió és 3 milliárd forint között lesz.

A tervek szerint a növekedési hitelprogram várhatóan induló vállalkozások számára is elérhető lesz.

A Növekedési Hitel Program tervezett ütemezése:

A táblázatból kiderül, hogy a pontos feltételek május 15-én lesznek ismertek, a pénzintézetek június 1-től fogadják be a hiteligényléseket. Aki szeretné kihasználni ezt a kedvező hitellehetőséget, annak azt javasoljuk, már most kezdje el a felkészülést. Ha úgy érzi, rendelkezik olyan üzleti ötlettel, amelyet ezzel a kedvezményes hitellel valósítana meg, kezdje el a részletek kidolgozását, anyagi, és egyéb lehetőségeinek számba vételét. A Növekedési Hitel Program részleteinek ismeretében lehet majd a hitel felvételéhez szükséges üzleti tervet elkészíteni.

A piacon jelenleg elérhető ajánlatokhoz képest a növekedési hitelprogram a tervezett, maximum 2,5%-os kamattal kétségtelenül kedvező ajánlatnak tűnik, azonban a felelőtlen hitelfelvételről mindenkit továbbra is lebeszélünk. Hitel felvétele előtt javasoljuk, olvassák el kifejezetten vállalkozói hitel felvételével kapcsolatos, általános tanácsokat adó oldalunkat.

Növekedési Hitelprogrammal kapcsolatos további információk itt.

Aki növekedési hitel felvételét tervezi, vállaljuk a hitel felvételéhez szükséges üzleti terv elkészítését, segítség nyújtását a hitelkérelem összeállításához.

Jelentkezésüket az info@vallalkozas-okosan.hu e-mail címen, és a +3630-589-0869 számon várjuk.

A bejegyzésben található táblázat forrása: http://www.mnb.hu/Sajtoszoba/mnbhu_pressreleases/mnbhu_pressreleases_2013/mnbhu_sajtokozlemeny_20130430

Frissítés:

Múlt héten az MNB honlapjára újabb, a növekedési hitelprogrammal kapcsolatos részletek kerültek fel. Eszerint:

"Az I. pillér keretében kapott kölcsön kizárólag beruházásra, forgóeszköz-finanszírozásra, EU-s támogatás önrészéhez és előfinanszírozásához, illetve az eredetileg ilyen célra folyósított KKV kölcsön vagy pénzügyi lízing kiváltására használható fel.

2
Beruházási hitelek alatt az MNB a jelen program alkalmazásában a számvitelről szóló 2000. évi
C. törvény (Számviteli törvény, Szmt.) 25. § szerint meghatározott immateriális javak és az Szmt. 26. § szerint
meghatározott tárgyi eszközök beszerzésére, létesítésére, a már meglévő eszközök
korszerűsítésére és kapacitásuk bővítésére, továbbá az Szmt. 27. § szerint meghatározott tartós
részesedések közül az 50 százalék feletti tulajdoni jogot jelentő részesedés szerzésre nyújtott
hiteleket érti.

EU-s támogatás önrészére és előfinanszírozására nyújtott hitelek alatt az MNB a jelen
program alkalmazásában az Európai Uniós Támogatási programok támogatás előfinanszírozására
és társfinanszírozására nyújtott hiteleket érti.

EU-s támogatás önrészére és előfinanszírozására nyújtott hitelek alatt az MNB a jelen
program alkalmazásában az Európai Uniós Támogatási programok támogatás előfinanszírozására
és társfinanszírozására nyújtott hiteleket érti.

2013. március 31-jét követően átstrukturált, vagy 90 napon túl nem teljesítő hitel kiváltására egyik
pillér esetében sincs lehetőség"

(forrás: http://www.mnb.hu/Root/Dokumentumtar/MNB/Monetaris_politika/NHP/NHP_termektajekoztato.pdf)

Azaz hivatalossá vált, hogy a növekedési hitel valóban felhasználható lesz beruházásra, forgóeszköz finanszírozására és korábban felvett vállalkozói hitel kiváltására is. Az eddig rendelkezésre álló információk szerint induló vállalkozások is igényelhetik majd.  

Az elmúlt évek általános gazdasági válsága a kis- és közepes vállalkozások jó részét megviselte. A lakossághoz hasonlóan a cégeknek is problémát okozott a devizában felvett hitelek törlesztőrészleteinek emelkedése. Emellett az utóbbi időszakban nagyon lecsökkent a bankoknak a KKV-szektor felé történő hitelezési aktivitása. Ez pedig tovább nehezíti az általában forráshiányos kisvállalkozások helyzetét, elegendő pénz hiányában alig, vagy egyáltalán nem tudnak fejleszteni, bővülni.

Ezt a problémát felismerve a Magyar Nemzeti Bank meghirdette a Növekedési Hitel Programot. A növekedési hitelprogram lényege, hogy a jegybank ingyenes forrást biztosít a programban résztvevő kereskedelmi bankoknak, akik ebből a forrásból olcsó hitellel láthatják el a kisvállalkozásokat. Az eddigi hírek szerint a növekedési hitelprogramon keresztül felvett hitelek kamata 2% lenne. Ez sok cégnek, vállalkozásnak jelentős könnyebbséget jelenthet, hiszen gondoljunk csak bele: 10%-os kamatra felvett, 1 éves futamidejű, 10.000.000 forint hitel kamata ebben az esetben 1.000.000 forint helyett csak 200.000 forint lenne. A tervek szerint ez az olcsó hitel beruházás, forgóeszköz-finanszírozás mellett a vállalkozások meglévő, deviza-alapú hiteleinek kiváltására is felhasználható lesz. Pontos részletek heteken belül várhatóak.

Aki úgy gondolja, cége, vállalkozása számára a növekedési hitelprogram olyan lehetőség lenne, amit szívesen kihasználna, annak azt javasoljuk, a felkészülést kezdje el már most. A felelőtlen, átgondolatlan hitelfelvételtől továbbra is mindenkit óva intünk. Bármilyen kedvező is legyen egy hitel, attól még vissza kell fizetni, ezért nem árt tisztában lenni azzal, mikor, milyen esetben vehetünk fel hitelt, és nem árt tisztában lenni a hitelbírálattal, a hitel felvételének folyamatával.

Elérhetőségeinken várjuk azok érdeklődését, akik tervezik a növekedési hitelprogramban történő részvételt. Segítünk az előzetes üzleti és pénzügyi tervezés elvégzésében, illetve a hitelkérelem helyes összeállításában.  

A hivatkozásra kattintva az MNB Növekedési Hitel Programról szóló tájékoztató-anyaga olvasható.